事業計画書を作成する際のキャッシュ・フロー表の例

以下、キャッシュ・フロー表の例を記載します。

投資が多いベンチャー企業であれば、投資計画明細は必須です。キャッシュ・フローは簡潔に言えば、当期純利益＋減価償却費―運転資本の増減額―設備投資等の増減額で計算できます。運転資本とは営業債権や営業債務のことです。

この他、負債による調達を行っていた場合には返済の必要もありますので、借り入れや返済も含めた財務CFの詳細も記載しておいた方が良いでしょう。投資による資金調達だけではEXITまで乗り切れるということはありません。出資、借入を合わせたハイブリッドな資金調達で機動的に乗り切りましょう。